創業計画に​出てくる​お金の​言葉

創業・融資計画を​読むための​実務用語集である。​損益計算書・資金の​表・融資の​書面・資金繰り表に​実際に​出てくる​言葉を、​出てくる​場所ごとに​まとめた。​初見の​人​（審査担当者）でも​一読で​分かる​形で​定義する。

もうけの​計算​（損益／P&L）

• 売上​（売上高）​＝商品・サービスを​売って​得た​お金の​総額。
• 売上原価＝売った​分だけに​直接かかった​費用​（＝​その売上を​作るのに​直接必要だった​お金）。​SCASなら​記事を​作る​AIの​利用料・​外注費など。
• 売上総利益​（粗利／あらり）​＝売上−売上原価​（​＝ざっくりの​儲け）。
• 販売費及び一般管理費​（販管費／はんかん​ひ）​＝会社を​回すための​経費ぜんぶ​（給料・家賃・​広告・通信費など、​売上原価以外）。
• 営業利益＝売上総利益−販管費​（＝本業で​最終的に​残る​儲け。​ここが​マイナスなら本業で​赤字）。
• 減価償却費​（げんかしょうきゃく​ひ）​＝高い​設備​（PCなど）の​値段を、​一度に​全額でなく​使う​年数に​分けて​毎年​少しずつ費用に​する​もの。

お金の​元手​（資金）

• 設備資金＝機械・​PCなど​「形の​残る​もの」を​買う​ための​お金。
• 運転資金＝仕入れ・家賃・​給料など​「日々の​運営」を​回すための​お金。
• 自己資金＝自分​（会社・代​表）が​用意した​お金。
• 資本金＝会社設立時に​出資された​元手の​お金。
• 役員借入金​（代表からの​借入金）​＝代表個人が​会社に​貸した​お金​（会社から​見れば​借金だが、​外部でなく​身内から）。
• 借入金＝銀行など​外部から​借りた​お金。

借入​（融資）

• 据置期間​（すえ​おききかん）​＝借りた​後しばらく​元金​（借りた本体）の​返済を​待って​もらえる​期間。​その間は​利息だけ払う。
• 元金​（が​んきん）​／利息＝元金＝借りた​金額​そのもの。​利息＝借りた​ことへの​手数料​（年0.2%など）。
• 信用保証協会​（保証付き）​＝万一返せない​時に​公的機関が​肩代わりを​保証する​仕組み​（＝銀行が​貸しやすくなる）。
• あっせん融資＝港区が​金融機関に​「この​会社に​貸して」と​橋渡しする​制度融資。

資金繰り・事業モデル

• 資金繰り​（しきんぐり）​＝月ごとの​お金の​入り・出を​並べ、​現金が​尽きないかを​見る​表。
• 月末現預金＝​その​月末に​手元に​残る​現金・預金​（これが​マイナスに​なると​資金ショート＝倒産リスク）。
• 売掛金​（うりかけきん）​／買掛金​（かい​かけきん）​＝売掛金＝売ったが​まだ​入金されていない​お金​（後​払い​分）。​買掛金＝買ったが​まだ​払っていない​お金。
• サブスクリプション​（継続課金）​＝毎月​定額で​払い​続けて​もらう​課金方式。
• 粗利率​（あらりりつ）​＝売上の​うち粗利が​占める​割合​（高いほど​効率が​よい）。
• ユニットエコノミクス​（単位経済）​＝顧客1件あたりの​採算​（1件で​いくら儲かるか）。

まとめ

創業計画は​4つのかたまりで​読む。​損益​（儲かっているか）​・資金​（設備か​運転か、​自己資金か​借入か）​・融資条件​（据置・保証・​あっせん）​・資金繰り​（月末現預金が​マイナスに​ならないか）である。​事業モデルの​語​（サブスク・粗利率・ユニットエコノミクス）は、​その​数字が​成り​立つ理由を​説明する。

出典・参考

• 中​小企業庁 —— 経営分析・財務用語​（中​小企業向け） —— 公式
• 日本政策金融公庫 —— 創業計画書の​書き方​（据置期間・​自己資金・運転資金/設備資金） —— 公式